日常の買い物やビジネスの場面で、税込価格と税抜価格の計算は欠かせない基本的なスキルです。
「税込から税抜を計算したい」「税抜から税込に変換したい」「エクセルで一括計算したい」という場面は、消費税率10％の現在では特に頻繁に発生するでしょう。
しかし、消費税の計算は軽減税率（8％）の存在もあって、「どう計算すればいいのかわからない」という方も少なくありません。
この記事では、税込・税抜の計算方法と相互変換の計算式・求め方を、エクセルでの出し方とともに詳しく解説します。
税込・税抜とは何か？意味と定義をわかりやすく解説
それではまず、税込・税抜の意味と定義について解説していきます。
税抜価格（本体価格）とは消費税が含まれていない価格のことで、税込価格とは消費税が含まれた最終的な支払い価格のことです。
日本では2019年10月から消費税率が10％（標準税率）と8％（軽減税率：飲食料品・新聞等）の複数税率制度が導入されています。
ショッピングのレシートや請求書では税抜・税込・消費税額をそれぞれ確認できることが多いでしょう。
標準税率と軽減税率
現在の日本の消費税率は2種類あります。
| 税率の種類 | 税率 | 主な対象品目 |
|---|---|---|
| 標準税率 | 10％ | 一般的な商品・サービス全般 |
| 軽減税率 | 8％ | 飲食料品（外食・酒類を除く）、新聞 |
外食・テイクアウトの違いや、食品と非食品が混在する場合の取り扱いなど、軽減税率の適用範囲は複雑な場合があります。
税込・税抜の表示義務
2021年4月から、消費者向けの価格表示では「総額表示（税込表示）」が義務化されています。
つまり、お店の値札や広告には原則として消費税込みの最終価格を表示することが求められています。
一方、事業者間取引では税抜価格を基準にした見積書・請求書が慣例的に使われることも多いため、税込・税抜の計算スキルは引き続き重要です。
税抜から税込への計算方法と計算式
続いては、税抜価格から税込価格を計算する方法を確認していきます。
税抜→税込の計算式
税込価格 ＝ 税抜価格 × 1.10（消費税率10％の場合）
税込価格 ＝ 税抜価格 × 1.08（消費税率8％の場合）
計算例（10％の場合）
税抜価格が3000円の商品の税込価格を求めてみましょう。
税込価格 ＝ 3000 × 1.10 ＝ 3300（円）
消費税額 ＝ 3000 × 0.10 ＝ 300（円）
「税抜価格 × 1.1」が税込価格の最も簡単な計算式であり、暗算でも素早く計算できます。
計算例（軽減税率8％の場合）
飲食料品など軽減税率8％が適用される商品の計算も確認しておきましょう。
税抜価格500円の食品の税込価格
税込価格 ＝ 500 × 1.08 ＝ 540（円）
消費税額 ＝ 500 × 0.08 ＝ 40（円）
軽減税率対象かどうかを事前に確認したうえで、1.08または1.10を掛けることが重要です。
税込から税抜への計算方法と計算式
続いては、税込価格から税抜価格を逆算する方法を確認していきます。
税込→税抜の計算式
税抜価格 ＝ 税込価格 ÷ 1.10（消費税率10％の場合）
税抜価格 ＝ 税込価格 ÷ 1.08（消費税率8％の場合）
計算例（10％の場合）
税込価格が2200円の商品の税抜価格を求めてみましょう。
税抜価格 ＝ 2200 ÷ 1.10 ＝ 2000（円）
消費税額 ＝ 2200 − 2000 ＝ 200（円）
逆算の場合は「税込価格 ÷ 1.1」が基本となります。
よくある誤りとして「税込価格 × 0.1 を引く」という方法がありますが、これは正確ではない点に注意が必要です。
たとえば2200円の10%は220円ですが、正しい消費税額は200円であり、異なる値になります。
エクセルで税込・税抜を計算する方法
エクセルで税込・税抜の相互変換を行う方法は非常に簡単です。
税抜→税込：＝A1×1.1（A1に税抜価格）
税込→税抜：＝A1/1.1（A1に税込価格）
消費税額のみ：＝A1×0.1（A1に税抜価格）
税率が変わる場合は税率を別セルに入力して参照すると管理しやすい
税率を別セルに入力して数式で参照するようにしておくと、税率変更時に一括更新できて便利でしょう。
まとめ
この記事では、税込・税抜の計算方法と相互変換の計算式・エクセルでの出し方について解説しました。
税抜から税込への計算は「×1.1（10%）」または「×1.08（8%）」で求められます。
税込から税抜への逆算は「÷1.1（10%）」または「÷1.08（8%）」が正しい計算式です。
エクセルでは数式と税率セルの参照を組み合わせることで効率よく計算できます。
税込・税抜の計算をしっかりマスターして、日常生活やビジネスの場面で役立てましょう。
